Rendiconto finanziario
È uno dei cinque documenti obbligatori del bilancio d’esercizio, proveniente esso stesso dalla corretta stesura del piano dei conti. In questo vengono sintetizzati tutti i flussi di cassa in un determinato lasso di tempo.
A cosa serve un rendiconto finanziario?
Soddisfa principalmente due necessità, comprende quando denaro disponibile ha l’azienda e aiuta a migliorare il rating. Esistono anche delle altre funzionalità per le aziende come:
- Comprendere se si è in grado di pagare gli interessi passivi sui prestiti;
- Capire la capacità di rimborso per i finanziamenti richiesti;
- Intendere se si possono pagare le imposte (IRPEF, IRES, IRAP)
- Conoscere la necessità di richiedere un nuovo finanziamento;
- Rendersi conto del bisogno di una programmazione per futuri investimenti.
Come va compilato?
Il rendiconto può essere steso in modo diretto o in modo indiretto. Nel primo si tiene conto di tutti i movimenti in entrata e in uscita, anche quelli di natura non monetaria. Invece per il secondo si parte dal profitto, per comprendere esattamente i veri incassi. Il modo indiretto di compilazione è più diffuso.
