Cash flow
Il flusso di cassa (o cash flow) è un indicatore fondamentale per la salute finanziaria di un’azienda. Misura la liquidità aziendale, ovvero la sua capacità di far fronte alle spese correnti e agli investimenti futuri.
Cos’è il cash flow?
Il cash flow è la somma di tutte le entrate e uscite monetarie di un’azienda in un determinato periodo. Può essere calcolato per periodi diversi, come un mese, un trimestre o un anno. Infatti la liquidità dell’azienda può essere subito ricostruita grazie alla somma totale del cash flow: entrate di cassa meno flussi negativi.
Se il risultato di questa semplice ma fondamentale operazione risulta come positivo significa che l’azienda ha delle possibilità finanziaria e può gestire altre spese oltre a quelle già inserite nel cash flow, in caso il risultato fosse negativo, vuol dire che l’azienda sta gestendo e creando più spese di quante se ne possa permettere.
Perché il cash flow è importante?
Il cash flow è importante per diverse ragioni:
- Valuta la salute finanziaria dell’azienda: un flusso di cassa positivo indica che l’azienda è in grado di generare liquidità dalle sue attività, mentre un flusso di cassa negativo può essere un segno di problemi finanziari;
- Permette di prendere decisioni finanziarie informate: il cash flow può essere utilizzato per valutare la capacità dell’azienda di finanziare nuovi investimenti, pagare i debiti e distribuire dividendi;
- Aiuta a identificare potenziali problemi finanziari: un calo del flusso di cassa può essere un indicatore precoce di problemi finanziari attuali e futuri.
Come si calcola il cash flow?
Esistono diversi modi per calcolare il cash flow. Il metodo più semplice è quello di utilizzare il metodo diretto. Il metodo diretto consiste nel sommare tutte le entrate e uscite monetarie dell’azienda in un determinato periodo. Esistono anche altri metodi per calcolare il cash flow, come il metodo indiretto e il metodo del budget di cassa.
Tipi di flusso di cassa
Esistono tre tipi principali di flusso di cassa:
- Flusso di cassa operativo: misura le entrate e le uscite generate dalle attività operative dell’azienda, come la vendita di prodotti o servizi;
- Flusso di cassa di investimento: misura le entrate e le uscite generate dagli investimenti dell’azienda, come l’acquisto di nuove attrezzature o la costruzione di un nuovo stabilimento;
- Flusso di cassa finanziario: misura le entrate e le uscite generate dalle attività di finanziamento dell’azienda, come l’emissione di azioni o l’assunzione di un prestito.
Il cash flow è uno strumento fondamentale per la gestione finanziaria di un’azienda. È importante monitorare il flusso di cassa regolarmente e prendere le misure necessarie per migliorarlo. Un flusso di cassa positivo può aiutare l’azienda a raggiungere i suoi obiettivi finanziari e a rimanere in attività.
Cash flow: è obbligatorio farlo?
Sebbene il calcolo del flusso di cassa non sia un obbligo di legge, esso rappresenta uno strumento estremamente utile per la gestione finanziaria di un’azienda. Per molte realtà, la contabilità assorbe già tempo e risorse preziose, e il flusso di cassa può essere visto come un lavoro aggiuntivo, così come la prima nota. Tuttavia, la sua analisi offre una serie di vantaggi innegabili come spiegato sopra, ma serve soprattutto per redigere altri documenti contabili con maggiore facilità, per esempio il bilancio aziendale.
FatturaPRO.click semplifica il calcolo del flusso di cassa
Per facilitare la gestione e il calcolo del flusso di cassa, FatturaPRO.click offre ai suoi clienti Plus una funzionalità specifica all’interno della propria piattaforma. La dashboard intuitiva permette di:
- Inserire le spese e le entrate: l’inserimento di dati precisi e aggiornati è fondamentale per ottenere un quadro realistico del flusso di cassa;
- Visualizzare grafici e report: la dashboard offre una rappresentazione visiva del flusso di cassa, facilitando l’analisi dei dati e l’identificazione di trend significativi;
- Creare previsioni: grazie alla funzione di previsione, è possibile stimare il flusso di cassa futuro e pianificare di conseguenza le attività aziendali.
Inoltre, è importante ricordare che il cash flow è solo uno dei tanti indicatori che devono essere utilizzati per valutare la salute finanziaria di un’azienda. È importante considerare anche altri fattori, come il reddito netto, il patrimonio netto, il rapporto equità, ecc.
Liquidità reale, liquidità prevista, entrate previste e uscite previste con FatturaPRO.click
Dentro alla dashboard di Cash flow di FatturaPRO.click si possono vedere le seguenti categorie: liquidità reale, liquidità prevista, entrate previste e uscite previste. Ognuna di queste viene rappresentata dentro al flusso di cassa con una linea dentro a una tabella.
Queste mostrano i movimenti della liquidità nel tempo. Il saldo reale e quello previsto dovrebbero essere sempre gli stessi (se tutte le fatture vengono pagate nella data inserita), tuttavia se un cliente dovesse pagare dopo o le date dovessero cambiare, la liquidità prevista e quella reale non coincideranno. Per comprendere meglio il concetto, un sistema molto simile è quello del “saldo contabile” e “saldo disponibile” del conto corrente in banca.
