Polizza catastrofale: l’obbligo rinviato al 2026
Il 31 dicembre 2025 è entrato in vigore il Decreto Legge “Milleproroghe” che introduce novità importanti per il mondo imprenditoriale italiano. Tra le numerose proroghe previste, figura quella relativa alla polizza catastrofale per le micro e piccole imprese operanti nei settori turistico-ricettivo e della somministrazione di alimenti e bevande. La scadenza, precedentemente fissata al 31 dicembre 2025, è stata posticipata al 31 marzo 2026, concedendo un ulteriore trimestre a queste categorie di imprese per adempiere all’obbligo assicurativo.
L’evoluzione normativa della polizza catastrofale
La polizza catastrofale rappresenta un elemento fondamentale della strategia di protezione aziendale introdotta dalla Legge di Bilancio 2024. Il provvedimento, articolo 1, commi 101 e seguenti della legge n. 213/2023, ha stabilito che tutte le imprese iscritte al Registro delle Imprese sono tenute a stipulare contratti assicurativi a copertura dei danni causati da calamità naturali ed eventi catastrofali. L’obbligo è scaglionato in base alla dimensione aziendale, con scadenze differenziate.
Le grandi imprese (quelle con più di 250 dipendenti o fatturato superiore a 50 milioni di euro) dovevano sottoscrivere la polizza entro il 31 marzo 2025. Le imprese di medie dimensioni hanno avuto tempo fino al 1° ottobre 2025. Le piccole e micro imprese, invece, avevano inizialmente scadenza al 31 dicembre 2025, ora prorogata al 31 marzo 2026.
Quali imprese rientrano nella proroga della polizza catastrofale
La proroga riguarda specificamente le micro e piccole imprese operanti nel settore della somministrazione di alimenti e bevande e nel comparto turistico-ricettivo. Secondo la definizione della Raccomandazione CE 2003/361, rientrano in questa categoria le microimprese con meno di 10 occupati e fatturato annuo non superiore a 2 milioni di euro, e le piccole imprese con meno di 50 occupati e fatturato fino a 10 milioni di euro.
È importante sottolineare che la proroga si applica anche alle imprese della pesca e dell’acquacoltura, come specificato nell’articolo 15, comma 3, del decreto Milleproroghe.
Cosa deve coprire la polizza catastrofale
La polizza catastrofale deve proteggere i danni direttamente cagionati da calamità naturali ed eventi catastrofali, quali sismi, alluvioni, frane, inondazioni ed esondazioni verificatesi sul territorio nazionale. La copertura riguarda terreni, fabbricati, impianti, macchinari e attrezzature industriali e commerciali, ovvero le immobilizzazioni materiali aziendali.
La polizza può prevedere uno scoperto o una franchigia non superiore al 15% del danno. Per le coperture fino a 30 milioni di euro, viene garantito un indennizzo minimo pari al 70% della somma assicurata, anche in presenza di clausole restrittive.
Le conseguenze della mancata stipula
Sebbene non siano previste sanzioni dirette per le imprese che non stipulano la polizza catastrofale, il mancato adempimento potrà incidere significativamente sull’accesso a contributi, sovvenzioni o agevolazioni finanziarie pubbliche. Inoltre, il decreto MIMIT n. 18/2025 ha confermato che la stipula della polizza è un requisito fondamentale per accedere a diverse agevolazioni ministeriali, tra cui i mini contratti di sviluppo e le agevolazioni per l’economia sociale.
Il portale IVASS per la comparazione trasparente
Una novità positiva è rappresentata dal portale informatico gestito dall’IVASS (Istituto di Vigilanza sulle Assicurazioni), volto a garantire una comparazione trasparente delle offerte assicurative. Questo strumento risulta particolarmente utile per le micro e piccole imprese, che hanno ridotta forza negoziale e spesso difficoltà nel reperire informazioni utili per confrontare le diverse proposte disponibili sul mercato.
