Fattura elettronica 1.6: l’evoluzione
Nell’articolo “Fattura elettronica: tutte le novità del provvedimento n 999222 del 28/02/2020” abbiamo iniziato a vedere tutte le nuove modifiche stabilite dall’Agenzia delle Entrate riguardo la fattura elettronica. Con questo provvedimento è stata sancita l’evoluzione della fattura elettronica dalla versione 1,5 a quella 1,6. Questa manovra ha visto la proroga di alcune scadenze, nonché l’introduzione di nuovi codici al Tipo documento e Natura.
Fattura Elettronica 1,6: le nuove date del calendario amministrativo
Il provvedimento ha posticipato al 30 settembre 2020 la scadenza per l’accettazione da parte del Sistema di Interscambio (SdiI) delle fatture elettroniche redatte nella versione precedente, 1,5. In Sistema di Interscambio continuerà ad accettare tutte le e-fatture create, inviate e registrate, secondo le vecchie specifiche tecniche previste dal provvedimento 89757 del 30 Aprile 2018.
La situazione invece cambierà dal primo ottobre 2020. A quella data il SdI accetterà solo ed esclusivamente le fatture che rispetteranno i canoni previsti dal nuovo provvedimento, scartando in errore, tutte le altre.
Servizio di acquisizione e consultazione delle fatture elettroniche
Al 4 maggio 2020 è stata anche fissata la nuova data per aderire al servizio di “consultazione e acquisizione delle fatture elettroniche o dei loro duplicati informatici”.
Per tutti i consumatori finali, invece, che avessero già effettuato l’adesione, le fatture ricevute sono già consultabili, dal primo marzo.
Per semplificare il quadro, indichiamo il seguente specchietto riepilogativo:
- Fino al 3 Maggio 2020 il SdI accetterà solo fatture elettroniche conformi alla vecchia versione 1,5;
- Dal 4 maggio 2020 al 30 settembre 2020, SDI accetterà le e-fatture conformi sia alla vecchia che alla nuova versione;
- Dal 1 ottobre 2020, SDI accetterà esclusivamente le fatture elettroniche conformi alla nuova versione, 1.6
Le modifiche sui tracciati della fatturazione elettronica
Rivediamo in breve i nuovi codici che la versione 1.6 ha introdotto e previsto per e-fattura:
Al “TipoDocumento” (campo TDXX), sono stati aggiunti altri codici:
- TD16 per Reverse Charge interno
- TD17 acquisto servizi dall’estero
- TD18 acquisto di beni intracomunitari
- TD19 acquisto di beni dall’estero
- TD20 regolarizzazione e integrazione delle fatture
- D21 Autofattura per splafonamento
- TD22 Estrazione beni da Deposito IV
- TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
- TD24 Fattura differita
- TD25 Fattura differita
- TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni
- TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
Alla “Natura” (campo NX):
- Aggiunti anche i subcodici N2.1 per le operazioni non soggette a IVA.
- Per le operazioni NON IMPONIBILI, sono stati aggiunti i subcodici da N3.1 a N3.6
- Il campo “Natura” (campo N6), è stato suddiviso in diversi subcodici da N6.1 a N6.8.
- Aggiunta di un ulteriore codice avente natura residuale (N6.9).
Campo <TipoRitenuta>
Per questa voce sono stai aggiunti vari codici
- RT03 Contributo INPS
- RT04 Contributo ENASARCO
- RT05 Contributo ENPAM
- RT06 Altro contributo previdenziale
è stata prevista la possibilità di correggere il campo «Ritenuta». Questo è stato aggiunto per permettere di specificare in fattura se la ritenuta si riferisse a persone fisiche, piuttosto che giuridiche.
Ulteriori Modifiche alla fatturazione elettronica
È stato creato e implementato un nuovo campo, a compilazione facoltativa: “Sistema Emittente”. Con questo sarà possibile identificare il sistema con il quale è stata creata ed emessa la fatturazione elettronica nel formato XML.
Qualche miglioramento anche sulla fruibilità del sistema. La lunghezza dei campi: <Importo> <ScontoMaggiorazione> “PrezzoUnitario” e “PrezzoTotale” è stato aumentata, per lasciare più spazio alla digitazione.
Il campo “Dati bollo”, sarà compilabile esclusivamente con il dato “SI”, visto che attualmente il costo è fisso a 2€.
Infine il campo “PEC Destinatario” sarà soggetto a controlli automatici per eliminare una serie di eventuali errori connessi alla digitazione dei dati.
Un lavoro facile facile
Tutte queste modifiche, correzioni e implementazioni previste dall’Agenzia delle Entrate, possono spaventare la maggior parte delle persone. In realtà come abbiamo già detto più volte, non devono preoccupare, visto che basterà utilizzare una piattaforma completa come FatturaPRO.click per risolvere automaticamente qualunque problema. Basta un semplice click per accedere a un mondo semplificato, con il calcolo automatico delle imposte, della cassa previdenziale, della ritenuta d’acconto e conservazione a norma AgID per 10 anni inclusa.
